3.000 € brutto in netto – und was der Mitarbeiter wirklich kostet

Teil 3 unserer Kolumne „Frag einen Personalverrechner”. Die meistgestellte Gehaltsfrage bei Google lautet „Wie viel sind 3.000 € brutto in netto?” – wir beantworten sie und stellen gleich die Frage daneben, die sich jeder Dienstgeber stellen sollte: Was kostet mich dieser Mitarbeiter wirklich?

Wie viel sind 3.000 € brutto in netto?

Die schnelle Antwort auf einen Blick (Stand 2026):

3.000 € brutto bedeuten	pro Monat
Netto für den Mitarbeiter	2.174,08 €
Kosten für den Dienstgeber	3.888,00 €
Dienstgeberkosten pro Jahr (14 Bezüge)	54.402,00 €

Die Nettozahl ist eine Beispielrechnung für einen ledigen Angestellten ohne besondere Absetzbeträge – von uns als Personalverrechner durchgerechnet (SV-Dienstnehmeranteil 542,10 €, Lohnsteuer 283,82 €); nachzurechnen etwa im Brutto-Netto-Rechner der Arbeiterkammer oder der Brutto-Netto-Tabelle der WKO. Bei den Sonderzahlungen bleibt übrigens mehr übrig: Das 13. Gehalt bringt netto rund 2.376 €, weil Sonderzahlungen in der Regel begünstigt besteuert werden (6 % innerhalb des Jahressechstels statt Tarif).

Die lange Antwort: Es hängt davon ab. Das Beispiel geht von regelmäßigen, voll abgaben- und steuerpflichtigen Bezügen aus. Es gibt etliche Ausnahmen, die zu deutlich mehr Netto führen: steuerbegünstigte Überstundenzuschläge nach § 68 EStG, Schmutz-, Erschwernis- und Gefahrenzulagen, Absetzbeträge wie Familienbonus oder Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag, Pendlerpauschale und Pendlereuro, steuerfreie Sachbezüge (z. B. E-PKW) – und bei Sonderzahlungen reduzierte Abzüge.

Was kostet mich als Dienstgeber ein Mitarbeiter mit 3.000 € brutto?

Das ist die Rechnung, die auf keinem Lohnzettel steht. Zum Brutto kommen die Lohnnebenkosten des Dienstgebers (Überblick bei der WKO):

Baustein	Satz	Betrag bei 3.000 €
SV-Dienstgeberanteil	~20,98 %	629,40 €
Betriebliche Vorsorge („Abfertigung Neu”)	1,53 %	45,90 €
Dienstgeberbeitrag (DB)	3,70 %	111,00 €
Zuschlag zum DB (hier 0,39 %; je Bundesland 0,31–0,42 %)	0,39 %	11,70 €
Kommunalsteuer (sofern sie anfällt – Betriebsstätte in Österreich)	3,00 %	90,00 €
Summe Lohnnebenkosten	29,60 %	888,00 €

Ein Mitarbeiter mit 3.000 € brutto kostet Sie also 3.888 € pro Monat (beim laufenden Bezug; die Sonderzahlungen liegen mit 3.873 € knapp darunter, weil der Dienstgeber-SV-Satz dort leicht reduziert ist). Er bekommt 2.174 € aufs Konto – zwischen dem, was Sie zahlen, und dem, was ankommt, liegen rund 1.710 € pro Monat an Steuern und Abgaben.

Warum muss ich mit 14 Gehältern rechnen?

In Österreich kommen über die Kollektivverträge fast immer Urlaubs- und Weihnachtsgeld dazu – das 13. und 14. Gehalt. Ihre Jahresrechnung lautet also nicht 12 × 3.000 €, sondern 14 × 3.000 € = 42.000 € brutto, plus Lohnnebenkosten: zusammen 54.402 € Arbeitgeberkosten pro Jahr für eine 3.000-€-Stelle. Wer mit deutschen Gepflogenheiten kalkuliert (oft 12 Gehälter), unterschätzt eine österreichische Stelle strukturell – mehr dazu im Leitfaden für deutsche Arbeitgeber mit Mitarbeitern in Österreich.

Welche Kosten stehen nicht in dieser Rechnung?

Die Vollkosten einer Stelle enthalten mehr als Entgelt und Abgaben: Arbeitsplatz und Ausstattung, Software-Lizenzen, Fortbildung – und die Ausfallzeiten. Urlaub (fünf Wochen), Krankenstand mit Entgeltfortzahlung sowie Zeiten für Einschulung, Besprechungen und Weiterbildung bedeuten: Bezahlt werden ~14 Monatsbezüge, produktiv gearbeitet wird deutlich weniger. Das ist kein Argument gegen das Einstellen – aber eines für realistische Kalkulation, bevor Sie eine Stelle ausschreiben. Was beim ersten Mitarbeiter administrativ auf Sie zukommt, steht im Leitfaden zum ersten Mitarbeiter.

Wie erhöhe ich das Netto, ohne das Brutto zu erhöhen?

Die interessanteste Dienstgeber-Frage überhaupt: Zwischen „kostet mich mehr” und „kommt beim Mitarbeiter an” liegt Gestaltungsspielraum. Steuerbegünstigte Überstundenzuschläge (§ 68 EStG – wie das funktioniert, lesen Sie hier), steuerfreie oder begünstigte Sachbezüge (E-PKW, Öffi-Ticket, Essenszuschuss) und richtig eingesetzte Zulagen bringen dem Mitarbeiter mehr Netto pro eingesetztem Euro als eine simple Bruttoerhöhung. Voraussetzung: Die Voraussetzungen der jeweiligen Begünstigung sind wirklich erfüllt und sauber dokumentiert – genau dafür gibt es Personalverrechner.

Was bedeutet „SV-Tage” in der Lohnabrechnung?

Die Anzahl der Tage, auf die der Sozialversicherungsbeitrag berechnet wird. Ein kompletter Kalendermonat hat in der SV immer 30 Tage – auch der Februar. Relevant werden SV-Tage vor allem bei unvollständigen Monaten (Ein-/Austritt, Ende der Entgeltfortzahlung, fallweise Beschäftigung) und im Zusammenspiel mit der täglichen Höchstbeitragsgrundlage (2026: 231,00 € täglich, 6.930,00 € monatlich).

Wo ist der Unterschied zwischen Gehalt und Lohn?

„Lohn” bezeichnet die Vergütung von Arbeitern (überwiegend körperliche Tätigkeit), „Gehalt” das Einkommen von Angestellten (überwiegend kaufmännische Tätigkeit). Die einst großen rechtlichen Unterschiede sind in den letzten Jahren weitgehend angeglichen worden – die Entgeltfortzahlung 2018, die Kündigungsfristen mit 01.10.2021. Was bleibt, sind vor allem Unterschiede auf Kollektivvertrags-Ebene (Einstufungen, Sonderzahlungsregeln) und einzelne Detailfragen wie die Entlassungsgründe. Für Ihre Kostenrechnung oben ist es ohnehin egal: Abgaben fallen auf beides gleich an.

Kann ich die Lohnverrechnung selbst machen?

Möglich ist es – mit zwei Voraussetzungen: geeigneter Lohnsoftware und interner Expertise. In kleinen Unternehmen ist beides selten wirtschaftlich; hier empfiehlt sich die externe Lösung. Ab mittlerer Unternehmensgröße ist interne Abrechnung praktikabel – dann gilt es, interne Kosten gegen die Vorteile einer externen Lösung abzuwägen. Die Zahlen für beide Varianten stehen in unserem Preisüberblick Lohnverrechnung Österreich.

Fazit

3.000 € brutto sind 2.174 € netto – und 3.888 € Dienstgeberkosten. Wer Stellen plant, rechnet mit der dritten Zahl: Bruttogehalt mal 14 Bezüge plus rund 30 % Lohnnebenkosten – die Sachkosten (Arbeitsplatz, Software, Fortbildung) und Ausfallzeiten kommen obendrauf. Und wer seinen Beschäftigten etwas Gutes tun will, fragt zuerst den Personalverrechner nach den begünstigten Wegen – nicht zuerst die Gehaltstabelle.

Weiter in der Serie: Teil 1 – Wie geht Lohnverrechnung? · Teil 2 – Wie führe ich ein Lohnkonto?